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2020年CPA专业阶段《税法》考试大纲第十四章-税务行政法制

2020-04-22 11:06:44| 来源:中国注册会计师协会
第十四章 税务行政法制

(一)税务行政处罚

1.税务行政处罚的原则

2.税务行政处罚的设定和种类

3.税务行政处罚的主体与管辖

4.税务行政处罚的简易程序

5.税务行政处罚的一般程序

6.税务行政处罚权力清单

7.税务行政处罚的执行

8.税务行政处罚裁量权行使规则

(二)税务行政复议

1.税务行政复议机构和人员

2.税务行政复议范围

3.税务行政复议管辖

4.税务行政复议申请人和被申请人

5.税务行政复议申请

6.税务行政复议受理

7.税务行政复议证据

8.税务行政复议审查和决定

9.税务行政复议和解与调解

10.税务行政复议指导和监督

(三)税务行政诉讼

1.税务行政诉讼的概念

2.税务行政诉讼的原则

3.税务行政诉讼的管辖

4.税务行政诉讼的受案范围

5.税务行政诉讼的起诉和受理

6.税务行政诉讼的审理和判决

考试目标

考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求,理解、掌握或运用下列相关的专业知识和职业技能,坚守职业价值观、遵循职业道德、坚持职业态度,解决实务问题。考试涉及的相关法规截至 2019 年 12 月 31 日。

1.税法与税制相关的基本原理;

2.现行各实体税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税地点和税收优惠等相关规定;

3.不同企业从事各种生产经营活动所涉及的税种及应纳税额计算;

4.个人取得各种收入涉及的税种、应纳税额计算及相关纳税事项的有关规定;

5.同一经营活动涉及多税种的相互关系和应纳税额的计算方法;

6.企业或个人各主要税种纳税申报表的准确填列;

7.企业或个人涉税风险的判断,税收政策变动对纳税人的潜在影响及相关的税收筹划建议;

8.非复杂的国际交易相关税务问题的分析与处理;

9.纳税人税收遵从、税务主管部门税收服务意识、企业纳税事项和征税机关征税事项等与税法执行相关的结论性判断;

10.注册会计师协会会员职业道德守则,包括职业道德基本原则和概念框架、从公正立场为政府和纳税人服务的职业道德。

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(责任编辑:窦舒暄)

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